Grundlaget for gevinster og tab

Dansk skattelov siger, at enhver kapitalbevægelse, du får ud af investeringer, er enten gevinst eller tab, og SKAT vil holde øje med hver eneste krone. Simpelt sagt: Hvis du køber en aktie for 1.000 kr. og sælger den for 1.500 kr., har du en gevinst på 500 kr. Omvendt, sælger du den for 800 kr., er du 200 kr. i minus.

Skattebehandling af gevinster

Her er grejet: Gevinster på aktier, obligationer, fonde og lignende beskattes som kapitalindkomst med en fast sats på 27 % op til 58.900 kr. og 42 % på resten. Sådan en simpel opsplitning gør, at din “netto‑gevinst” kan være betydeligt mindre end den brutto‑gevinst, du ser på papiret.

Eksempel på beregning

Du har tjent 30.000 kr. i aktiegevinster. Først 27 % af de 30.000 kr. – det er 8.100 kr. i skat. Så du ender med 21.900 kr. i hånden. Kort og præcist.

Skattebehandling af tab

Tab er ikke bare noget, der forsvinder. De kan fratrækkes dine gevinster i samme år, eller du kan “rulle” dem videre til fremtidige år, så længe du har gevinster at modregne i. Men husk: Tab på private boliger er forskelligt. Du kan kun fratrække tab, hvis du har solgt boligen inden for fem år efter købet, medmindre du har anden specifik grund.

Håndtering af tab på aktier

Tab på aktier kan modregnes i gevinster på andre aktier, men ikke i lønindkomst. Så hvis du har tab på 5.000 kr. og gevinst på 10.000 kr., betaler du skat af kun 5.000 kr. – simpel, men kraftfuld.

Virksomheder og gevinster/tab

For selskaber er reglen endnu skarpere: Alle gevinster og tab skal indregnes i resultatopgørelsen, og selskabsskat på 22 % pålægges overskuddet. Så en virksomhed, der tjener 1 mio. kr. på en handel, betaler 220.000 kr. i skat, og resten er fri. Tab kan fratrækkes direkte i resultatet og mindsker så den skattepligtige indtjening.

Praktisk handling

Her er pointen: Hold styr på hver handel, gem alle kvitteringer, og brug et regnskabsprogram, så du kan trække tab fra gevinster med det samme. Gå ind på dankortvaeddemal.com for et gratis skabelonværktøj, der hjælper dig med at holde styr på tallene, så du undgår overraskelser ved årets afslutning.

Husk

Skattemyndigheden kan slå hårdt til, hvis du ignorerer reglerne. Så lad være med at udskyde – få styr på dine gevinster og tab i dag, ellers betaler du dyrt i morgen.